Unser Steuerrechtslexikon
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Mai 2025

Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im  Mietvertrag
Freiberufliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen BerufsträgerBerufsträger
Beweislast für Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenkaufwagenkauf
Änderung der GewinnermittlungsartÄnderung der Gewinnermittlungsart
Anscheinsbeweis für die Privatnutzung eines Geschäftsfahrzeugs

April 2025

Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten
Steuerbefreiung für kleine PV-Anlagen – Revision beim BFH noch nicht entschieden
Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
Keine Kfz-Steuerbefreiung für landwirtschaftliche Fahrzeuge, wenn diese nicht ausschließlich dem landwirtschaftlichen Betrieb dienen
Maßnahmen zur Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Rahmen der Billigkeit
Neues amtliches Muster der Bescheinigung für energetische Maßnahmen nach dem 31.12.2024
Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger

März 2025

Grundsteuererlass für 2024 bei Einnahmeausfall bis 31.3.2025 beantragen
Ordnungsgeldverfahren abwenden - Jahresabschluss 2023 bis spätestens 31.3.2025 offenlegen
Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025

BFH ändert Rechtsprechung zur Ermittlung der Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrtkosten
Entschädigung für Verdienstausfall ist vollständig steuerpflichtig
Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio stellen keine außergewöhnlichen Belastungen dar

Februar 2025

Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 seit 1.1.2025
Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 1.1.2025
Verkürzung der handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege
Steuerfortentwicklungsgesetz verkündet – was davon übrig bleibt
Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei bloßer Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
Kleinunternehmerumsatzgrenzen ab 1.1.2025 erstmals Nettoumsätze

Januar 2025

Anpassung der Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung

Offene steuerliche Fälle – nachträgliche Änderungen im Jahressteuergesetz

Änderungen der Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025

Änderung des Schwellenwerts für monatliche  Umsatzsteuervoranmeldungen

Änderung des Durchschnittssatzes und der Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte

Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist schenkungsteuerpflichtig

Rückwirkende Anhebung des Grund- und Kinderfreibetrags 2024 beschlossen

E-Rezept: Steuerliche Nachweisführung bei Krankheitskosten

Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter und Sammelposten – mit geplanten Änderungen

Dezember 2024

Steuerliche Auswirkungen der Regierungskrise - worauf jetzt zu achten ist

Änderungen bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025

Steuerunterlagen für 2023 einreichen - Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab

Als Vermieter von Immobilien Hochwasser-schäden steuerlich geltend machen

Steuerliche Entlastung für Kinderbetreuungskosten alleinerziehender Eltern im Wechselmodell

Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)

Deutschlandticket 2025

November 2024

Inflationsausgleichsprämie noch bis zum 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei

Deutliche Gebührenerhöhung für gerichtliche Registereintragungen geplant

Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand - Einspruch ratsam

Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nun nach 4 Tagen

Unterhalt als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung auch bei Vermögen des Unterhaltsempfängers?

Energetische Gebäudesanierung der eigenen vier Wände von der Steuer absetzen

Oktober 2024

Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers

Kein unbeschränkter Sonderausgabenabzug privater Zusatzkrankenversicherungsbeiträge für gesetzlich Krankenversicherte

Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter

Begrenzung rückwirkender Auszahlung festgesetzten Kindergeldes auf 6 Monate ist rechtmäßig

Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen ab 7.8.2024

Wohngeld wird zum 1.1.2025 erhöht

Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter-Geschäftsführer

September 2024

Corona-Wirtschaftshilfen: Letzte Frist für Schlussabrechnung endet am 30.9.2024

Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025

Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass

BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften

Änderung bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025

August 2024

Die Wahl der richtigen Steuerklasse und ihre Bedeutung
Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen - Zeitpunkt und Dokumentation der Entscheidung

Leasing-Sonderzahlung als Betriebsausgabe
Verlängerung der Tarifermäßigung für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
Ist die Energiepreispauschale steuerbar? Revision beim BFH eingelegt

Juli 2024

Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden - Ehegattensplitting soll bleiben

Zweitwohnungssteuer bei doppelter Haushaltsführung ist nur beschränkt abzugsfähiger Aufwand

Das Zuwendungsempfängerregister ist online
Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
Keine Verlustberücksichtigung im Jahr der Verschmelzung bei Übernehmer durch Saldierung
Umsatzsteuerpflicht bei Online-Veranstaltungsdienstleistungen und Online-Dienstleistungen
Verspätete Pauschalbesteuerung kann teuer werden

Juni 2024

Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
Änderungen beim Elterngeld ab dem 1.4.2024
Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet
Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer in 2024 für wirtschaftlich Tätige
Zu den Anforderungen an ein ordnungsgemäßes elektronisches Fahrtenbuch
Wegweisende Gerichtsentscheidung für beteilgungsidentische Personengesellschaften

Mai 2024

Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025

Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick

Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024

Falscher Umsatzsteuerausweis bei Rechnung an Endverbraucher schadet nicht

Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts

April 2024

Status des Wachstumschancengesetzes
Steuerbefreiung der Einnahmen aus kleinen PV-Anlagen
Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft - Rechtsprechungsänderung
Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
Bei unentgeltlicher Pflege Steuervorteil nutzen

März 2024

Einkommensteueränderungen 2024

Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger ,wissen müssen

Umzugskosten: Pauschalen ab März 2024

Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen

Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften

Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken

Februar 2024

           Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung

           Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten

           Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung

           Umsatzsteuerpflicht für Kontrollgebühren auf Privatparkplätzen

           Minderung des geldwerten Vorteils bei Dienstwagennutzung durch Parkplatzmieten

           Unverhältnismäßig hohe Zahlung kein Trinkgeld

  Januar 2024

            Steuererleichterung für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte

            Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024

            Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen

            Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer

            Steuerliche Pflichten für Vermieter von  Luxusimmobilien

            Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket

            Terminsache: Grundsteuererlass

            Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 2024

            Künstlersozialabgabe

  Dezember 2023

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            Geplante Sozialversicherungsrechengrößen ab 2024

            Geplante Sachbezugswerte 2024

            Kosten für Pflege-WGs als außergewöhnliche Belastungen absetzbar

            Erweiterung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes bei kurzfristiger Vermietung

            Vermietung von Grundstücken mit Betriebsvorrichtungen

            Nachlassverbindlichkeiten aus rückwirkender Betriebsaufgabe nicht steuermindernd ansetzbar

             Bundesfinanzhof bestätigt Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen

            Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweis zum Jahresende

  November 2023

1. Elektronische Rechnung wird Pflicht im B2B-Bereich

2. Neuregelungen für Homeoffice und Arbeitszimmer – Steuerliche Erleichterungen im Überblick

3. Wachstumschancengesetz – Neuerungen im Regierungsentwurf

4. Kindergeld bei Studium außerhalb Europas

5. Erhöhung der Schwellenwerte für Unternehmensgrößenklassen geplant

6. Ermäßigter Steuersatz in der Gastronomie wird nicht verlängert

7. Umsatzsteuer für Gas und Fernwärme

8. Nichtbeanstandungsregelung bei Betrieb kleiner Photovoltaikanlagen

  Oktober 2023

1. Zukunftsfinanzierungsgesetz – Beschluss des Regierungsentwurfs

2. Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen

3. Steuerhinterziehungsbekämpfung: Online-Vermietungsportale im Fokus

4. Außerbilanzielle Korrekturen beeinflussen Gewinngrenze für Investitionsabzugsbeträge nicht

5. Erstattete Beiträge zur Kranken- und Pflege-versicherung

6. Verlustrücktrag im Entstehungsjahr ohne Doppelverwendung

7. Pauschalisierung der Lohnsteuer für geringfügig Beschäftigte

8. Bewertung lebenslänglicher Nutzungen in der Erbschaftsteuer

September 2023

1. Entwurf zum Wachstumschancengesetz

2.  Inflationsprämie für Arbeitnehmer mit mehreren Dienstleistungsverhältnissen

3. 1-%-Regelung bei Handwerkerfahrzeug

4. Kinderbetreuungskosten: Haushaltszugehörigkeit als Voraussetzung für steuerlichen Abzug

5. Österreichische Sozialversicherungsbeiträge nicht in Deutschland absetzbar

6. Kein besonderes Nutzungsrecht erforderlich für Steuerermäßigung bei Handwerkerleistungen

August 2023

Juli 2023

Juni 2023

1. AfA bei kürzerer tatsächlicher Nutzungsdauer

2. Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Scheidung

3. Zufluss von Bonuszinsen aus Bausparvertrag

4. Mieterabfindungen als Werbungskosten

5. Kindergeld für ein volljähriges behindertes Kind

6. Steuersatz bei Wohncontainer-Vermietung

7. Tätigkeitsstätte bei Ruhe- und Bereitschaftszeiten

Mai 2023

1. Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen sind steuerpflichtig

2. Firmenwagengestellung bei Schätzung des Kraftstoffverbrauchs

3. Berücksichtigung eines Gartens beim Aufgabegewinn

4. Steuerfreiheit bei Telefonkosten des Arbeitnehmers

5. Steuerpflichtige Veräußerung bei teilweiser Vermietung

6. Behindertengerechter Gartenumbau als außergewöhnliche Belastung

7. Privates Veräußerungsgeschäft bei Grundstücksteilung

8. Werbungskosten bei steuerfreien Stipendiumsleistungen

April 2023

1. Keine anschaffungsnahen Herstellungskosten beiv Entnahme aus Betriebsvermögen
   Fitnessstudio-Beiträge sind keine außergewöhnlichen Belastungen
   Dienstwagen-Zuzahlung mindert Versteuerung
   Privates Veräußerungsgeschäft bei entgeltlichem Erwerb des Erbanteils
   Veräußerung eines Mobilheims
   Vorweggenommene Betriebsausgaben bei der Gewerbesteuer
   orona-Maßnahmen können zum Zinserlass führen
   Energiepreispauschale für Studierende

2. September 2023